¿Porqué mi empresa está teniendo beneficios pero no consigo liquidez?

El gerente de una empresa, mira sus cuentas y se encuentra sin liquidez. En cambio, pide una cuenta de explotación y observa que tiene beneficios. ¿Qué está pasando?:

Esta es una de las situaciones más habituales que nos encontramos en una asesoría, pero vamos un pasito más. La siguiente pregunta antes de que podamos
responder, es si habrá que pagar en el impuesto sobre sociedades porque no hay dinero.

Una situación que, a priori, parece muy sencilla y que según lo que nos cuentan los libros no debería pasar, nos la encontramos normalmente en nuestro día a día . Esto se debe a que muchas
empresas centran su objetivo en la cifra de negocio (lo que crea que “se mueva” el dinero) pero no se fijan en los recursos que se emplean para llegar a ello y sobre
todo en su control. Este es el claro ejemplo de “la muerte por éxito” en una empresa.

Vamos a intentar analizar de la forma más sencilla posible algunos de los motivos por los cuales podemos encontrarnos con estos problemas:

 

1) Diferencia facturación – Cobro

Es muy importante no solo facturar para incrementar nuestra cifra de negocio, sino controlar los tiempos en que se cobran esas facturas y llevar
un control muy exhaustivo para poder atender a tus obligaciones como empresa y no desperdiciar recursos financieros o económicos por subir
nuestros números.

Para esto no solo tendremos que llevar un buen control y protocolo de calidad dentro de nuestra administración, sino que debemos controlar el
tiempo en que se envían las facturas a nuestros clientes y que las fechas propuestas para cobrarlas se cumplen. Solo así podremos iniciar el
procedimiento de cobro lo antes posible.

2) Diferencia entre el registro de factura – Pago

Cuando una factura se contabiliza, la podemos ver en nuestra cuenta de resultados, pero eso no significa que el pago lo tengamos realizado.
Otra parte importante es si comprásemos inmovilizado directamente con fondos propios. Ya que tendríamos una salida de tesorería importante y un
gasto que no coincide ya que se dilata conforme a la amortización.

También nos encontramos con situaciones en las que el pago esté realizado pero la factura no nos la han enviado (situación bastante común). Lo que nos
provocaría un desfase de liquidez que no se refleja en contabilidad.

3) Diferencias entre el periodo cobro – Pago

Esta es la parte en la que más nos gusta incidir ya que un buen administrativo o contable puede decirte lo anteriormente nombrado y la
solución es sencilla. Aun así, la diferencia entre el cobro y el pago de las facturas (algo que parece más sencillo aún si cabe que los apartados anteriores),
suele ser un motivo muy común en este tipo de problemas y que por no contar con un análisis previo y un modo de actuación inmediato, no solo nos
ocasiona problemas graves en las empresas, sino que además nos deja expuestos ante proveedores y clientes.

Si se cobra mucho más tarde de lo que se paga o viceversa, tendremos que recurrir al endeudamiento o se creará una “bola” que nos ocasionará un
problema.

4) Pago de las tributaciones

Es idílico pensar que la diferencia entre el IVA soportado y el repercutido, la guardamos para proceder a su pago cuando nos toque, ya que lo que suele
pasar en la práctica es que entra dentro de nuestro flujo de tesorería y se usa para atender otros pagos o inversiones.
Pues bien, por idílico que parezca y aunque no queramos ser tan estrictos con este procedimiento, como mínimo debemos llevar una previsión. Esta debe tener
en cuenta nuestras tributaciones en función a nuestro volumen de negocio para que no nos pille desprevenidos este asunto y pueda
ocasionarnos un problema o desfase temporal.

5) Pago de la devolución de un préstamo o pago de dividendos

Tan solo la parte de los gastos se refleja en la cuenta de resultados, pero las salidas de efectivo procedentes a la cuota de capital del préstamo pueden
suponer mermas de tesorería que desfasen la liquidez.

Con respecto al pago de dividendos, nos pasa algo parecido, nos supone una salida de tesorería que será cuantiosa o no depende la parte del beneficio
neto que destinemos a dividendos pero que no se refleja en la cuenta de resultados.

6) Control de stock o compra de existencias ineficientes.

Muchas veces pasa que compramos existencias por volumen para beneficiarnos de descuentos o rappels pero no tenemos en cuenta que
puede ser mejor perder ese “coste de oportunidad” que apalancarnos y desfasar nuestra liquidez ya que la rotación de esas existencias no va a ser
la adecuada para ese volumen de compras.
Imagina además que los pagos de este volumen de compras se realizan antes de que las existencias fluctúen y tengamos ingresos por ellas,
tendremos un problema importante.

7) Robo procedente de existencias o nuestro departamento de administración.

Este es un caso, por desgracia, común en muchas empresas en las que la gerencia no va de la mano al departamento de administración y sobre todo
en el sector de la hostelería.

¿Cómo podemos limitar el riesgo ante este problema?

En primer lugar contando con un software adecuado a nuestra organización, que aunque esté controlado por nuestro departamento de
administración, nosotros desde gerencia podamos seguir.
Por otro lado, llevando un control de stock exhaustivo con revisiones periódicas y asignado a un responsable.
Y por último pero muy importante, sobre todo en hostelería, llevando un buen orden y control sobre el flujo de efectivo siempre en función
a nuestra previsión cobro-pago.

A pesar de haber nombrado algunos de los casos más relevantes que pueden ocasionarnos desfases de liquidez sobre nuestra tesorería, existen muchos más
que pueden existir y que varían mucho en función del sector al que nos dediquemos.

Por todo esto, es muy importante contar con un buen asesor que nos respalde en nuestra toma de decisiones y organización interna, ya que tan solo así podremos
seguir creciendo de forma segura y minimizando la probabilidad de tener problemas por el camino.

No obstante lo anterior, si necesitas ampliar información sobre este tema o alguna aclaración adaptada a tu empresa, no dudes ponerte en contacto con nosotros.

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